Author: user

Примітки до фінансової звітності за 2017 рік 
   Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансово-кредитний супермаркет»

Основні відомості про Товариство: Повне найменування (українською мовою ) | ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ  "ФІНАНСОВО-КРЕДИТНИЙ СУПЕРМАРКЕТ "
Ідентифікаційний код за ЕДРПОУ | 38604217
Реєстраційний номер присвоєний Держфінпослуг | 13103263
Місцезнаходження (із зазначенням поштового індексу) | 01015, м. Київ, вул. Лейпцизька, 16
Телефон/факс з зазначенням коду ММТЗ | 044-585-55-26
Електронна пошта (за наявності) | finkredmarket@gmail.com
Організаційно-правова форма | [240] Товариство з обмеженою відповідальністю

Банківські реквізити

п/р 26500455000191 в АТ «ОТП Банк» м. Київ
МФО 300528

Участь в об'єднанні фінансових установ (назва об'єднання) | ні
Назва посади, прізвище та ініціали керівника | В.о. директора  Примак  О. В.
Прізвище та ініціали головного бухгалтера | Шевцова  А.Я.
Кількість штатних працівників | 19
Кількість агентів-юридичних осіб | 0
Кількість агентів-фізичних осіб | 0
Кількість працівників | 19

       ТОВ «БМК БУД» зареєстровано Голосіївською районною Державною адміністрацією в м. Київ 12.03.2013 р.  Згідно з протоколом  від 02.07.2015 р. № 2 було змінено назву Товариства з обмеженою відповідальністю  «БМК БУД» на нову назву – Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансово-кредитний супермаркет», яке виступає правонаступником  ТОВ «БМК БУД». 
     
Статутного капіталу Товариства, складає 20 000 000, згідно якої долі учасників розподілилися наступним  чином:

Учасники | Загальна номінальна вартість частки, грн. | Розмір частки, %
Мисюра Анатолій Михайлович | 1 200,00 | 0,0060%
Приватне Підприємство «Житлово-сервісний центр «Морський» | 19998800,00 | 99,9940%
Всього: | 20 000 000,00 | 100 %
	 
       Відповідно до Статуту та Свідоцтва про реєстрацію фінансової установи Нацкомфінпослуг серії ФК №676 виданого 17.12.2015р. Товариство є учасником ринку фінансових послуг та створено з метою одержання прибутку  шляхом надання послуг кредитування. Предметом безпосередньої діяльності Товариства є здійснення фінансової діяльності, а саме:
-  надання коштів у фінансовий кредит під відсоток фізичним особам за рахунок власних коштів. 
-  надання послуг з факторингу ( у 2017 році не здійснювались)
-  надання послуг поруки  (у 2017 році не здійснювались)

 У звітному періоді  виправлень у фінансовій звітності по попередньому року не проводилося. 

	1. УМОВИ ЗДІЙСНЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ
	Компанія здійснює свою діяльність в Україні. З огляду на цей фактор, на бізнес Компанії впливають економіка і фінансові потоки України, яким притаманні властивості ринку, який на даний час розвивається. Україна продовжує проведення економічних реформ, розвиток власного правового поля та законодавчої бази, відповідно до потреб ринкової економіки. Проте законодавча та податкова база в Україні пов’язана з ризиком неоднозначності тлумачення її вимог, які до того ж схильні до частих змін. Це, в купі з іншими юридичними та фіскальними перешкодами, створює додаткові проблеми для всіх компаній, що ведуть бізнес в Україні. 
Майбутня стабільність української економіки багато в чому залежить від початих реформ і досягнень, а також від ефективності економічних і фінансових заходів, що вживаються урядом країни. Українська економіка слабо захищена від спадів на фінансових ринках і зниження темпів економічного розвитку в інших частинах світу. У звітному  році уряд продовжував вживати заходи з підтримки економіки країни з метою подолання наслідків глобальної фінансової кризи.
У звізку з вищенаведеним, керівництво Компанії не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на фінансовий ринок та інші галузі економіки України, а також на те, який вплив вони можуть надати на майбутній фінансовий стан і фінансову діяльність Компанії. 
Фінансова звітність Компанії підготовлена на основі припущення, що вона функціонуватиме невизначено довго в майбутньому. Це припущення передбачає реалізацію активів i виконання зобов'язань в ході звичайної діяльності. Досвід, історія розвитку та напрацьована база постійних корпоративних клієнтів Компанії дозволяє чекати притоку грошових коштів.
Представлена фінансова звітність відображає точку зору керівництва Компанії на те, який вплив надають умови ведення бізнесу в Україна на діяльність і фінансовий стан Компанії. Майбутній економічний розвиток України залежить, як від зовнішніх факторів, так і від заходів внутрішнього характеру, що вживаються урядом країни. Керівництво впевнене, що воно вживає всі необхідні заходи для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Компанії, але оскiльки дiяльнiсть з організації торгiвлi на фінансовому ринку є виключним видом дiяльностi є ризики для дiяльностi

      2.ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ.

            Загальні положення
       Концептуальною основою даної фінансової звітності є бухгалтерські політики та принципи, що базуються на вимогах Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ), випущених Комітетом з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (далі – КМСБО) та інтерпретаціях, випущених Комітетом з інтерпретацій Міжнародної фінансової звітності (далі – КІМФЗ).
Товариство веде облікові записи у відповідності до вимог чинного законодавства України. Дана  фінансова звітність складена на основі таких облікових записів з коригуваннями, необхідними для приведення її у відповідність МСФЗ у всіх суттєвих аспектах.

    Фінансова звітність також відповідає нормам Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, які чинні на дату складання фінансової звітності.
Дана фінансова звітність включає:
баланс (звіт про фінансовий стан), 
звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід),
звіт про рух грошових коштів (за прямим методом),
звіт про власний капітал,
примітки до фінансової звітності.
Звітним періодом для даної фінансової звітності є січень-грудень 2017 р.
Ця фінансова звітність була затверджена до випуску 18 лютого 2018 року.

 Функціональна валюта й валюта представлення  
Національною валютою України є гривня. Таким чином, функціональною валютою та валютою представлення даної фінансової звітності є українська гривня. Операції у валютах, що відрізняються від функціональної валюти Товариства, вважаються операціями в іноземних валютах. 
Дана фінансова звітність представлена у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше. 

Оцінки, судження та припущення 
Підготовка фінансової звітності відповідно до МСФЗ вимагає від керівництва формування певних суджень, оцінок та припущень, які впливають на використання принципів облікової політики, а також суми активів та зобов'язань, доходів та витрат, які відображені в звітності. 
Оцінки та пов'язані з ними допущення ґрунтуються на історичному досвіді та інших факторах, які вважаються обґрунтованими за даних обставин, результати яких формують основу для суджень щодо балансової вартості активів та зобов'язань, яка не є очевидною з інших джерел. Незважаючи на те, що ці оцінки ґрунтуються на розумінні керівництва поточних подій, фактичні результати, у кінцевому підсумку, можуть відрізнятися від цих оцінок. Інформація про суттєві сфери невизначеності оцінок і ключові судження при використанні облікової політики представляється далі.

Безперервність діяльності Товариства
Фінансова звітність Компанії підготовлена на основі припущення, що Компанія буде функціонувати невизначено довго в майбутньому. Це допущення передбачає реалізацію активів та виконання зобов'язань у ході звичайної діяльності.
На дату затвердження звітності Компанія функціонує в нестабільному середовищі, що пов'язано зі світовою економічною кризою та суттєвою зміною законодавства, яке регулює ринок фінансових послуг. Поліпшення економічної ситуації в Україні в більшій мірі буде залежати від ефективних фіскальних та інших заходів, яких уживатиме уряд України. Водночас не існує чіткого уявлення про те, яких заходів уживатиме уряд країни для подолання наслідків кризи. Тому неможливо достовірно оцінити вплив поточної економічної ситуації на ліквідність і дохід Компанії, стабільність і структуру її операцій зі споживачами і постачальниками. В результаті виникає невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів Компанії і здатність Компанії обслуговувати і своєчасно платити за своїми боргами.
Ця фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які можуть бути в результаті такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі і зможуть бути оцінені.
Безперервна діяльність Компанії забезпечується відповідно до регламенту роботи в надзвичайних умовах, який визначає порядок дій керівництва Компанії та її співробітників, пов'язаних із забезпеченням функціонування Компанії при виконанні фінансових операцій, зокрема з використанням інформаційних систем, у разі виникнення надзвичайних умов, відповідно до їх характеру і ступеня впливу на фінансові показники діяльності Компанії.
Керівництво Компанії з обережним оптимізмом прогнозує, що виважена та безризикова політика керівництва Компанії сприятиме тому, що позиція Компанії на ринку фінансових послуг буде стійкою.

     3.ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

Гроші та їх еквіваленти
Гроші та їх еквіваленти представляють собою активи, що вільно конвертуються в грошові  кошти та включають залишки в касі, на розрахункових та транзитних рахунках Товариства.
 
Запаси
Запаси обліковуються за ціною придбання. Одиницею обліку запасів є кожне найменування цінностей. На дату балансу запаси відображаються у фінансовому обліку і звітності за первісною вартістю. 
Списання матеріальних цінностей проводилось за методом середньозваженої собівартості.

Визнання фінансових інструментів
Товариство визнає фінансові активи та зобов'язання у своєму балансі (звіті про фінансовий стан), коли воно стає стороною за договором щодо відповідного фінансового інструменту. Фінансові активи й фінансові зобов'язання, які враховуються на балансі Товариства, представлені коштами і їх еквівалентами, дебіторською й кредиторською заборгованістю, іншими  вкладеннями й іншими зобов'язаннями відповідно до чинного законодавства. 

Припинення визнання фінансових активів та зобов'язань
Товариство припиняє визнання фінансового активу або частини фінансового активу тільки в тому випадку, коли відбувається передача фінансового активу, і така передача відповідає критеріям припинення його визнання.
Товариство припиняє визнання фінансового зобов'язання або частини фінансового зобов'язання та списує його з балансу тоді й тільки тоді, коли воно виконано, скасовано або закінчився термін його дії

Припинення окремих видів операцій Компанії
Припинення операцій Компанії протягом 2017 року не відбувалось.

Обмеження щодо володіння активам
У 2017 році Компанією не укладалися угоди, що передбачали обмеження стосовно володіння активами. 

Основні засоби
Основні засоби відображаються за собівартістю за вирахуванням накопиченого зносу та визнаного збитку від знецінення.
На кінець звітного періоду Товариство оцінює чи існують ознаки можливого знецінення основних засобів. За наявності таких ознак Товариство визначає суму очікуваного відшкодування, як найбільшу із справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж основних засобів та вартості отриманої в результаті їх використання. Якщо залишкова вартість основних засобів перевищує визначену суму їх очікуваного відшкодування, то вартість основних засобів зменшується до суми очікуваного відшкодування, а різниця відображається в звіті про фінансові результати (в звіті про сукупний дохід) як витрати від знецінення основних засобів.
Прибуток або збиток, що виникають в результаті вибуття або ліквідації об’єкта основних засобів, визначається як різниця між надходженнями від продажу та балансовою вартістю активу і визнається у складі звіту про фінансові результати (в звіті про сукупний дохід).
Витрати на ремонт, за виключенням поліпшення, та технічне обслуговування відображаються в звіті про фінансові результати (в звіті про сукупний дохід) в момент їх виникнення.
Амортизація об’єкта основних засобів починається з моменту, коли він стає доступним для використання, коли його місце розташування та стан дозволяють здійснювати його експлуатацію у відповідності до намірів керівництва. Амортизація нараховується на прямолінійній основі протягом наступних строків корисного використання активів:       
•	комп’ютерне та офісне обладнання – 4 роки;
•	меблі та інвентар – 4 роки        

Ліквідаційна вартість, строки корисного використання та метод амортизації основних засобів переглядається на кінець кожного фінансового року. Вплив будь-яких змін, що виникають в результаті оцінок, зроблених у попередні періоди, враховується як зміна облікової оцінки.
                                                                                                                                                 
  Нематеріальні активи
Нематеріальний актив являє собою немонетарний актив, який не має матеріальної форми та не може бути ідентифікований. Нематеріальний актив визнається якщо:
•	існує імовірність одержання майбутніх економічних вигод, пов’язаних з його використанням;
•	його вартість може бути достовірно визначена;
він може бути відокремлений від Товариства для подальшого продажу, передачі, ліцензування, здачі в оренду чи обміну в індивідуальному порядку чи разом з відповідним договором чи зобов’язанням. Ліквідаційна вартість, строки корисного використання та метод амортизації основних засобів переглядається на кінець кожного фінансового року. Вплив будь-яких змін, що виникають в результаті оцінок, зроблених у попередні періоди, враховується як зміна облікової оцінки.
Амортизація малоцінних необоротних матеріальних активів (вартість об’єкта не перевищує  6000 грн.) нараховується у першому   місяці використання об’єкта в розмірі 100 відсотків його вартості. 
•	                                            
Нематеріальні активи, придбані окремо, первісно визнаються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за собівартістю за вирахуванням накопиченого зносу та визнаного збитку від знецінення.
Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється протягом строку їх корисного використання, який встановлюється при визнанні цього об’єкта активом (при зарахуванні на баланс) згідно правовстановлюючих документів. Якщо строк дії права користування нематеріального активу не встановлено правовстановлюючими документами, такий строк становить 10 років безперервної експлуатації. Строк корисного використання встановлюється окремо для кожного нематеріального активу.
Амортизація нараховується на прямолінійній основі протягом наступних строків корисного використання нематеріальних активів:
•	ліцензія на програмне забезпечення –10 років;
•	програмне забезпечення – 5 років.

Операційна оренда, де Товариство виступає в якості орендатора
Оренда майна, за якої орендодавець фактично зберігає за собою ризики та вигоди, пов’язані з правом власності на об’єкт оренди, класифікується як операційна оренда. Платежі за договором операційної оренди рівномірно списуються на витрати протягом строку оренди та обліковуються в звіті про фінансові результати (в звіті про сукупний дохід) у складі витрат.

Зареєстрований (статутний) капітал та істотна участь у Компанії.
Зареєстрований (статутний) капітал Товариства відображений за первісною вартістю. 
Засновниками та участниками Компанії є:
Учасники | Загальна номінальна вартість частки, грн. | Розмір частки, %

Мисюра Анатолій Михайлович
Фіз.особа- резидент України

1 200,00

0,0060%

Приватне підприємство «Житлово-сервісний центр «Морський» | 19998800,00 | 99,9940%
Всього: | 20 000 000,00 | 100 %

Забезпечення (резерви)
Забезпечення (резерви) визнаються, якщо в результаті події, що відбулася, Товариство має юридичні або можливі зобов'язання, які можуть бути вірогідно оцінені, і існує ймовірність того, що буде необхідний відтік економічних вигід для врегулювання зобов'язань.

Оподатковування
Сума витрат з поточного податку на прибуток визначається на основі оподатковуваного прибутку, отриманого за рік. Оподатковуваний прибуток відрізняється від чистого прибутку, відображеного у Звіті про сукупний дохід, оскільки не включає статті доходів або витрат, що підлягають оподаткуванню або віднесенню на валові витрати в цілях оподаткування в інші роки, а також виключає статті, які ніколи не оподатковуються або не відносяться на валові витрати в цілях оподаткування. Товариство розраховує витрати з поточного податку на прибуток з використанням ставок податку, що діють протягом звітного періоду.
Пенсійні та інші зобов’язання за виплатами працівникам
Відповідно до вимог українського законодавства Товариство утримує суми пенсійних (соціальних) внесків із заробітної плати працівників для сплати в державну пенсійну систему України. Така пенсійна система передбачає розрахунок поточних виплат роботодавцем у вигляді відсотків від загальної суми поточних виплат персоналу. Такі витрати визнаються в 
періоді, до якого відносяться відповідні виплати заробітної плати працівникам. Після виходу на пенсію усі пенсійні виплати здійснюються Державним пенсійним фондом України. Товариство не має яких-небудь додаткових угод щодо пенсійного забезпечення, крім участі в Державній пенсійній системі України. Крім того Товариство не має зобов’язань по виплаті пільг, що надаються працівникам після виходу на пенсію або інших істотних виплат, що вимагають нарахування.

Операції в іноземних валютах
Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, переводяться в гривні по відповідних курсах обміну валют, чинним на звітну дату. Операції в іноземних валютах враховуються за курсами обміну валют, який встановлений Національним банком України на дату відповідних операцій. Всі реалізовані і нереалізовані прибутки та збитки, що виникають в результаті курсових різниць, включаються в чистий прибуток (збиток) від курсових різниць у складі Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) за період.
Доходи і витрати від операцій, пов'язаних з купівлею та продажем іноземної валюти визначаються як різниця між ціною реалізації та балансовою вартістю на дату здійснення операції та визнаються у  Звіті про фінансові результати (Звіті про сукупний дохід) у складі інших операційних доходів.

      4. ПОЯСНЕННЯ ТА АНАЛІТИЧНІ ДАНІ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

Валюта подання звітності. Національною валютою України є українська гривня (надалі по тексту – гривня, або грн.), і ця ж валюта є функціональною валютою Компанії. Форми і примітки звітності базуються на даних бухгалтерського обліку Компанії. 
Бухгалтерський облік Компанія веде в національній валюті України - гривні. Одиниці виміру у яких подається фінансова звітність – тисячі гривень без десяткового знаку. 

Нижче розкрито інформацію за статтями фінансової звітності за виключенням тих, що були розкриті безпосередньо в Балансі (Звіті про фінансовий стан) та Звіті про фінансові результати (Звіті про сукупний дохід).

4.1 Активи

4.1.1 Нематеріальні активи
Нематеріальні активи Компанії – це професійна автоматизована програма « Біс Грант» Вона амортизується прямолінійним методом і щорічно переглядається  на наявність ознак невизначеності строку її використання та можливого зменшення корисності активу. 

Нематеріальних активів станом на 31.12.2017р. 
Первісна вартість | 128
Всього | 128

4.1.2 Основні засоби
Протягом звітного періоду товариством придбано та введено в експлуатацію основні засоби на загальну суму 371 тис.грн. Списання основних засобів протягом звітного періоду не здійснювалося. Обмежень на права власності до наявних основних засобів немає. Переданих в заставу для забезпечення зобов`язань основних засобів немає. Інших контрактних зобов`язань, пов`язаних з придбанням основних засобів немає. Втрачених або відданих основних засобів, а також компенсації від третіх сторін за об`єкти основних засобів, корисність яких зменшилася протягом звітного періоду не було.

Основних засобів станом на 31.12.2017р. у Товариства 
Первісна вартість | 379
Всього | 379

Накопичена амортизація 
Накопиченої амортизації станом на 31.12.2017р. у.
Нематеріальні активи | 47
Основні засоби | 139
Всього | 186

4.1.3 Незавершені капітальні інвестиції
Незавершених капітальних інвестицій станом на 31.12.2017р. у Товариства не має.

Цілі та політика управління фінансовими ризиками. Основні фінансові інструменти включають торгову кредиторську заборгованіст та  цінні папери. Основною ціллю даних фінансових інструментів є залучення коштів для фінансування операцій компанії. Основні ризики включають: кредитний ризик та ризик ліквідності.
Політика управління ризиками включає наступне:
Кредитний ризик - компанія укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Дебіторська заборгованість підлягає постійному моніторингу. Відносно кредитного ризику, пов’язаного з іншими фінансовими інструментами, які включають фінансові інвестиції, які обліковуються за  справедливою вартістю, ризик пов’язаний з можливістю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик дорівнює балансовій вартості інструменту.
Ризик ліквідності – компанія здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. компанія аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності.

4.1.4 Довгострокові фінансові інвестиції . 
У Товариства є  придбані корпоративні права у фізичної осіби-резидента

Інші фінансові інвестиції | 7340

корпоративні права | «ФГ "ФОРВАРД» ТОВ | | 6 054 000,00 |
корпоративні права | «ЕВРО ЦЕНТР»  ТОВ | | 1 280 000,00 |
корпоративні права | "МЕЧТА" ТОВ | 1 | 5 824,00 |

4.1.5  Довгострокова дебіторська заборгованість 

Довгострокова дебіторська заборгованість | 22998

Заборгованість перед Товариством по незакритим довгостроковим кредитам.

4.1.6 Запаси
Запасів станом на 31.12.2017р. у Товариства не має.
                                                                                                                                      
4.1.7  Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами
Дебіторської заборгованості за розрахунками за виданими авансами станом на 31.12.2017р. 
у Товариства не має.

4.1.8  Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом
Заборгованість за розрахунками з бюджетом | 1

4.1.9  Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів
Заборгованість за розрахунками | 7999

Заборгованість по нарахованим за  кредитними  договорами сум процентів, щомісячних та 
одноразових комісій

4.1.10  Інша поточна дебіторська заборгованість
Станом на 31.12.2017р. інша поточна дебіторська заборгованість  представлена наступним чином (рядок 1155 Балансу (Звіту про фінансовий стан)):
Заборгованість за договорами | 5180
Всього | 5180

Поточна дебiторська заборгованiсть враховується за чистою реалiзацiйною вартiстю, визначена як вартiсть дебiторської заборгованостi за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. 

4.1.11  Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти Компанії зберігаються на поточних банківських рахунках. Облік грошових коштів і розрахунків готівковими грошовими коштами не  здійснюється .

Грошові кошти на поточних рахунках у банках | 706
Всього | 706

4.1.12 Витрати майбутніх періодів
Витрат майбутніх періодів станом на 31.12.2017р. у Товариства не м

4.2 ПАСИВ

4.2.1 Власний капітал
Станом на 31.12.2017р. власний капітал Товариства представлений наступним чином (рядки 1400 та 1420 Балансу (Звіту про фінансовий стан)):
Зареєстрований капітал  Компанії представлений статутним капіталом в загальній сумі 20 000 000,00 грн. і поділений між учасниками ( засновниками): 
Учасники | Загальна номінальна вартість частки, грн. | Розмір частки, %
Мисюра Анатолій Михайлович | 1 200,00 | 0,0060%
Приватне підприємство «Житлово-сервісний центр «Морський» | 19998800,00 | 99,9940%
Всього: | 20 000 000,00 | 100 %

Зареєстрований капітал | 20000
Всього | 20000

Нерозподілений прибуток Компанії 
Перозподілений прибуток | 86
Всього | 86

Управління капіталом Управління капіталом Компанії спрямовано на досягнення наступних цілей: 
1)	дотримання вимог до капіталу, встановлених регулятором,
2)	забезпечення здатності Компанії функціонувати в якості безперервно діючого підприємства. 
Протягом звітного періоду Компанія дотримувалась всіх зовнішніх вимог до капіталу

Резервний капітал 
Протягом звітного періоду  Товариство  доформувало резерв для відшкодування можливих втрат за  кредитними операціями.

Резервний капітал | 4
Всього | 4

4.2.2  Поточні зобов'язання і забезпечення
Станом на 31.12.2017р. поточні зобов'язання та забезпечення Товариства представлені наступним чином (рядки 1600, 1615, 1620, 1625, 1630, 1660 та 1690 Балансу (Звіту про фінансовий стан)):
Заборгованість за товари, роботи | 736
Розрахунки зі страхування | 5
Розрахунки з бюджетом (податок на прибуток) | 3
Розрахунки з оплати праці | 4
Всього | 748

 4.3 Доходи 

Доходи Товариства за рік, що закінчився 31.12.2017р., представлені доходами від  операційної діяльності (рядок 2000 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)) та іншими операційними доходами (рядок 2120 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)) 

Дохід від реалізації (фінансові послуги) | 18703
Дохід від надходження відсотків за залишками на поточних рахунках | 42
Інші операційні доходи (штрафи за кредитними договорами) | 639
Всього | 19384

      4.4 Витрати                                                      

4.4.1 Адміністративні витрати
До адміністративних та інших витрат відносяться всі витрати, які не залежать від   обсягу реалізованих послуг, наданих Компанією за період
Інформація про склад адміністративних витрат за рік, що закінчився 31.12.2017р., наведена нижче (рядок 2130 Звіту про фінансові результати(Звіту про сукупний дохід))

Заробітна плата | 723
Відрахування на соціальні заходи | 166
Витрати на оренду | 11994
Консультаційні витрати | 487
Амортизація | 105
Всього | 13475

4.4.2 Витрати на збут
Витрати на збут (реклама) | 397
Витрати на оренду | 229
Витрати на відрядження | 8
Заробітна плата | 15
Консультаційні витрати | 4920
Інші витрати | 103
Всього | 5672

4.4.3 Інші операційні витрати
Інформація про інші операційні витрати за рік, що закінчився 31.12.2017р., наведена нижче (рядок 2180 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)):
Витрати на виплату обслуговування поточного рахунку | 13
Витрати на нараховані податки | 206
Всього | 219

4.4.4 Фінансові витрати
Фінансових витрат станом на 31.12.2017р. у Товариства не має.

     5. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК 

Товариство нараховує податки на підставі даних податкового обліку, який вона веде і готує відповідно до вимог податкового законодавства України, які можуть відрізнятися від МСФЗ. Протягом року, що закінчився 31.12.2017 р., ставка податку на прибуток підприємств України становила 18%.  Податок нарахований за підсумками 2017р. становить 3 тис грн

Реструктуризація діяльності не відбувалась. Доходи (витрати) від припинених видів діяльності відсутні.
Дивіденди не нараховувались. Інші виплати учасникам не здійснювались.
Статті, що мають бути вилучені з прибутків та збитків відповідно до МСФЗ:
5	 дооцінка основних засобів (МСБО 16 «Основні засоби») — не здійснювалась;

     6. УМОВНІ КОНТРАКТИ І ЗОБОВ’ЯЗАННЯ  

6.1. Зобов`язання за капітальними витратами
Станом на 31.12.2017 р. Товариство не мало зобов`язань за капітальними витратами.

6.2 Активи у заставі й обмежені для використання
За звітний період Товариство не  надавало свої активи  у заставу .

6.3 Судові розгляди
Станом на 31.12.2017 р. та на дату подання даної фінансової звітності Товариство не отримувало претензій від сторонніх організацій, проти Товариства не були подані судові позиви, Товариство не було притягнуте до судових справ. 
В свою чергу станом на 31.12.2017 р. та на дату подання даної фінансової звітності Товариством 29.03.2017р. подана позовна заява (1 одиниця) до Святошинського районного суду м. Києва. Загальна сума позову – 124567 грн. 46 коп. (Сто двадцять чотири тисячі п’ятсот шістдесят сім грн. 46 коп.). Засідання суду перенесено на 03 квітня 2018р.

6.4 Відповідність вимогам чинного законодавства з державного регулювання у сфері ринків фінансових послуг
Власний капітал Товариства станом на 31.12.2017р. має   та складає  20090 тис.грн., що відповідає ряду вимог чинного законодавства з державного регулювання у сфері ринків фінансових послуг.

       7.ОПЕРАЦІЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ  

Відповідно до засад, визначених МСБО 24 «Розкриття інформації про пов'язані сторони» зв'язана сторона – це фізична або юридична особа, пов'язані з суб'єктом господарювання, що складає свою фінансову звітність. Сторони зазвичай вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться під спільним контролем або якщо одна сторона має можливість контролювати іншу або може мати значний вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень. 
Операцій з пов’язаними сторонами на дату подання даної фінансової звітності Товариство не здійснювало.

Протягом звітного періоду управлінському персоналу Компанії нараховувалась і виплачувалась заробітна плата відповідно до встановленої системи оплати праці.. Компенсації, бонуси та інші додаткові виплати керівництву Компанії, іншому управлінському персоналу не здійснювались. 

           Частка керівництва в капіталі
Керівництво Компанії не має частки в статутному капіталі ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФІНАНСОВО-КРЕДИТНИЙ СУПЕРМАРКЕТ». 

8. ПОЛІТИКА УПРАВЛІННЯ РИЗКАМИ

Управління ризиками відіграє важливу роль у господарській діяльності Товариства. Загальна програма управління ризиками Товариства направлена на фінансові ризики, а також на операційні та юридичні ризики.
Головним завданням управління фінансовими ризиками Товариства є приведення своєї діяльності у відповідність установленим чинним законодавством України критеріям та нормативам платоспроможності, якості активів, ризиковості операцій та ліквідності для забезпечення стабільної діяльності, а також запобіганням можливим втратам капіталу через ризики, що притаманні діяльності кредитних установ. Управління операційними та юридичними ризиками забезпечує належне дотримання внутрішніх регламентів та процедур з метою їх мінімізації. Опис політики управління ризиками Товариства по відношенню до основних видів ризиків, характерних для даного звітного періоду, представлено нижче.

Ринковий ризик
Ринковий ризик являє собою ризик знецінення фінансових інструментів Товариства внаслідок зміни ринкової кон’юнктури. Товариство планує встановлювати ліміти щодо максимального рівня прийнятного ризику по відношенню до конкретного інструменту та/або групи інструментів і намагатися контролювати їх відповідність чинному законодавству.

Кредитний ризик
Товариство схильне до впливу кредитного ризику, який полягає в тому, що контрагент не зможе повністю погасити заборгованість у встановлений термін.
У наступному році Товариство планує  збільшити резерв для відшкодування можливих втрат за  кредитними операціями.

Процентний ризик
 Вплив процентного ризику для Товариства насамперед може проявлятися в результаті основної діяльності з видачі коштів у кредит під відсоток і на термін встановлений договором. Товариство планує мінімізувати процентний ризик високим рівнем процентної маржі.

       9. ПОДІЇ ПІСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ
На дату затвердження фінансової звітності інформація щодо подій, які мають суттєвий вплив на фінансові показники, невідома.

				. 
Директор 
ТОВ «Фінансово-кредитний супермаркет»	                    	     Примак О.В.

Головний бухгалтер                 
ТОВ «Фінансово-кредитний супермаркет»		                 ШЕВЦОВА А.Я.