Примітки до фінансової звітності за 2022 рік 

      Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансово-кредитний супермаркет»

Основні відомості про Товариство: Повне найменування (українською мовою ) 	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ  "ФІНАНСОВО-КРЕДИТНИЙ СУПЕРМАРКЕТ " 	
Ідентифікаційний код за ЕДРПОУ 	38604217 	
Реєстраційний номер присвоєний Держфінпослуг 	13103263	
Місцезнаходження (із зазначенням поштового індексу) 	01015, м. Київ, вул. Лейпцизька, 16 	
Телефон/факс з зазначенням коду ММТЗ 	044-585-55-26 	
Електронна пошта (за наявності) 	finkredmarket@gmail.com 	
Організаційно-правова форма 	[240] Товариство з обмеженою відповідальністю 	
Банківські реквізити 	п/р UA 29 300528 0000026500455000191 
в АТ «ОТП Банк» м. Київ
МФО 300528 	
Участь в об'єднанні фінансових установ (назва об'єднання) 	ні 	
Назва посади, прізвище та ініціали керівника 	Директор  Примак    О. В.	
Прізвище та ініціали головного бухгалтера 	Литвиненко    Т.І. 	
Кількість штатних працівників 	22	
Кількість агентів-юридичних осіб 	0 	
Кількість агентів-фізичних осіб 	0 	
Кількість працівників 	22 	

              ТОВ «БМК БУД» зареєстровано Голосіївською районною Державною адміністрацією в м. Київ 12.03.2013 р.    Згідно з протоколом    від 02.07.2015 р. № 2 було змінено назву Товариства з обмеженою відповідальністю    «БМК БУД» на нову назву – Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансово-кредитний супермаркет» (далі Товариство) , яке виступає правонаступником    ТОВ «БМК БУД». 
          
Станом на кінець 31.12.2022р. статутний капітал Товариства, складає 5 000 000,00 грн. та доля    учасника складає:

Учасники	Загальна номінальна вартість частки, грн.	Розмір частки, %		
Товариство з обмеженою відповідальністю «ХОТЕЛ СЕРВІС ГРУП»	5 000 000,00	100%	
Всього:	5 000 000,00	100 %	

              Відповідно до Статуту та Свідоцтва про реєстрацію фінансової установи Нацкомфінпослуг серії ФК №676 виданого 17.12.2015р. Товариство є учасником ринку фінансових послуг та створено з метою одержання прибутку  шляхом надання послуг з кредитування. Предметом безпосередньої діяльності Товариства є здійснення фінансової діяльності, а саме:
-  надання коштів у позику, в тому чисті і на умовах фінансового кредиту,
-    надання послуг з факторингу ( у 2022 році не здійснювались),
-    надання послуг поруки та гарантій (у 2022 році не здійснювались).

     15 січня 2021р. Комітетом з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг прийняв рішення про анулювання ліцензії на надання гарантій (Рішення № 21/117-пк від 15.01.2021р.)

  УМОВИ ЗДІЙСНЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ

	Товариство  здійснює свою діяльність в Україні. З огляду на цей фактор, на бізнес Товариства впливають економіка, фінансові потоки та політична діяльність України, яким на даний    час  загрожує    військова агресія. Політична та економічна ситуація в Україні    залишалася непередбаченою у 2022 році.
Але не дивлячись на таку складну ситуацію, яка склалася в країні, а саме: ведення бойових дій на окупованих теріторіях, руйнування об’єктів критичної інфраструктури та як слідство - падіння обсягів кредитування, низький фінансовий стан позичальників, Товариство  продовжувало працювати та надавати послуги згідно до вимог ліцензійної діяльності.
Нашій фінансовій компанії необхідно було підлаштуватися    під обставини, які склалися в умовах війни, а це: скоринг клієнта під нові реалії, використання мобільних сервісів, онлайн-кредитування.
 У зв’зку з вищенаведеним, керівництво Товариства не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на фінансовий ринок та інші галузі економіки України, а також на те, який вплив вони можуть надати на майбутній фінансовий стан і фінансову діяльність Товариства. 
Представлена фінансова звітність відображає точку зору керівництва Товариства на те, який вплив надають умови ведення бізнесу в Україні на діяльність і фінансовий стан Товариства. Керівництво впевнене, що воно вживає всі необхідні заходи для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Товариства, але оскiльки дiяльнiсть з організації торгівлi на фінансовому ринку є виключним видом дiяльностi то є і ризики для дiяльностi.

 2.ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ.

                        Загальні положення

              Концептуальною основою даної фінансової звітності є бухгалтерські політики та принципи, що базуються на вимогах Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ), випущених Комітетом з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (далі – КМСБО) та інтерпретаціях, випущених Комітетом з інтерпретацій Міжнародної фінансової звітності (далі – КІМФЗ).
Товариство веде облікові записи у відповідності до вимог чинного законодавства України. Дана    фінансова звітність складена на основі таких облікових записів з коригуваннями, необхідними для приведення її у відповідність МСФЗ у всіх суттєвих аспектах.

        Фінансова звітність також відповідає нормам регулятора ринку небанківських фінансових послуг – Національний Банк України, які чинні на дату складання фінансової звітності.
Дана фінансова звітність включає:
Баланс (звіт про фінансовий стан), 
Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід),
Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом),3віт про власний капітал,
Примітки до фінансової звітності.
Звітним періодом для даної фінансової звітності є січень-грудень 2022 р.
Ця фінансова звітність була затверджена до випуску 3 березня 2023 року.
 Функціональна валюта й валюта представлення    
Національною валютою України є гривня. Таким чином, функціональною валютою та валютою представлення даної фінансової звітності є українська гривня. Операції у валютах, що відрізняються від функціональної валюти Товариства, вважаються операціями в іноземних валютах. 
Дана фінансова звітність представлена у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше.  

Принципи та суттєві положення облікової політики

При складанні фінансової звітності за МСФЗ Товариство дотримувалось принципів складання фінансової звітності, викладених у Концептуальній основі складання фінансової звітності за МСФЗ та основних принципів, передбачених ст.4 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні», а саме:
- повного висвітлення (фінансова звітність містить всю інформацію про фактичні та потенційні наслідки господарських операцій та подій, здатних вплинути на рішення, що приймаються на її основі);
- автономності, безперервності діяльності (фінансова звітність складається на основі припущення, що Товариство є безперервно діючим та залишається діючим в осяжному майбутньому) ;
- нарахування та відповідності доходів і витрат, послідовності та історичної (фактичної) собівартості (результати операцій та інших подій визнаються коли вони здійснюються, а не коли отримані або сплачені грошові кошти і відображаються в фінансовій звітності того періоду до якого вони відносяться); 
- превалювання сутності над формою (операції Товариства обліковуються відповідно до їх сутності, а не лише виходячи з юридичної форми); 
- послідовності (постійне застосування Товариством обраної облікової політики. Зміни облікової політики можливі у випадках, передбачених міжнародними стандартами фінансової звітності та розкриваються у фінансовій звітності); 
- інших принципів, визначених міжнародними стандартами бухгалтерського обліку, в залежності від того, які з них застосовуються Товариством. 

Оцінки, судження та припущення 

Підготовка фінансової звітності відповідно до МСФЗ вимагає від керівництва формування певних суджень, оцінок та припущень, які впливають на використання принципів облікової політики, а також суми активів та зобов'язань, доходів та витрат, які відображені в звітності. 
Оцінки та пов'язані з ними допущення ґрунтуються на історичному досвіді та інших факторах, які вважаються обґрунтованими за даних обставин, результати яких формують основу для суджень щодо балансової вартості активів та зобов'язань, яка не є очевидною з інших джерел. Незважаючи на те, що ці оцінки ґрунтуються на розумінні керівництва поточних подій, фактичні результати, у кінцевому підсумку, можуть відрізнятися від цих оцінок. Інформація про суттєві сфери невизначеності оцінок і ключові судження при використанні облікової політики представляється далі.

Безперервність діяльності Товариства

Ця фінансова звітність підготовлена на основі принципу безперервності діяльності. При підготовці фінансової звітності за 2022 рік Товариством було оцінено здатність продовжувати свою діяльність в майбутньому з урахуванням військової агресії на території України, що тривають та спричиняють значні негативні наслідки, як для економіки країни в цілому, так і для клієнтів Товариства.
Керівництво вважає, що протягом найближчих 12 місяців Товариство буде своєчасно і повністю виконувати свої власні зобов’язання, підтримувати кредитування.
Інформація щодо підходу керівництва Товариства до оцінки та управління ліквідністю наведено у Примітці 9 до річної фінансової звітності.
Керівництво Товариства , спираючись на прогнозні показники ліквідності, а також розмір власного капіталу Товариства, вважає, що існують достатні підстави для підготовки цієї фінансової звітності на основі принципу безперервної діяльності.
Разом з тим, існує суттєва невизначеність, пов’язана з непередбаченим    наразі впливом військових дій на території України, що тривають, на припущення, що лежать в основі оцінок керівництва, що може поставити під сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, і, отже, воно не зможе реалізувати свої активи та погасити зобов’язання за звичайного перебігу господарської діяльності.

3.ОСНОВНІ  ЕЛЕМЕНТИ  ОБЛІКОВОЇ  ПОЛІТИКИ

Гроші та їх еквіваленти

Гроші та їх еквіваленти представляють собою активи, що вільно конвертуються в грошові    кошти та обліковуються на розрахункових та транзитних рахунках Товариства. 
Запаси
Запаси обліковуються за ціною придбання. Одиницею обліку запасів є кожне найменування цінностей. На дату балансу запаси відображаються у фінансовому обліку і звітності за первісною вартістю. 
Списання матеріальних цінностей проводилось за методом середньозваженої собівартості.
Визнання фінансових інструментів
Товариство визнає фінансові активи та зобов'язання у своєму балансі (звіті про фінансовий стан), коли воно стає стороною за договором щодо відповідного фінансового інструменту. Фінансові активи й фінансові зобов'язання, які враховуються на балансі Товариства, представлені коштами і їх еквівалентами, дебіторською й кредиторською заборгованістю, іншими    вкладеннями й іншими зобов'язаннями відповідно до чинного законодавства. 
У звіті про фінансовий стан Товариство представляє активи і зобов'язання на основі їх класифікації на оборотні/короткострокові і необоротні/довгострокові.
Кредити видані - є активами Товариства, під час первісного визнання оцінюються за справедливою вартістю, включаючи витрати на операцію та інші платежі, що пов’язані з ініціюванням кредитів. Справедлива вартість фінансового інструменту під час первісного визнання, як правило, дорівнює фактичній ціні операції.
Припинення визнання фінансових активів та зобов'язань
Товариство припиняє визнання фінансового активу або частини фінансового активу тільки в тому випадку, коли відбувається передача фінансового активу, і така передача відповідає критеріям припинення його визнання.
Товариство припиняє визнання фінансового зобов'язання або частини фінансового зобов'язання та списує його з балансу тоді й тільки тоді, коли воно виконано, скасовано або закінчився термін його дії.

Припинення окремих видів операцій Товариства
Припинення операцій Товариства протягом 2021 року не відбувалось. Реструктуризація діяльності не здійснювалась. Доходи (витрати) від припинених видів діяльності відсутні.

Обмеження щодо володіння активам
У 2022 році Товариством не укладалися угоди, що передбачали обмеження стосовно володіння активами. 
Основні засоби
Основні засоби відображаються за собівартістю за вирахуванням накопиченого зносу та визнаного збитку від знецінення.
На кінець звітного періоду Товариство оцінює чи існують ознаки можливого знецінення основних засобів. За наявності таких ознак Товариство визначає суму очікуваного відшкодування, як найбільшу із справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж основних засобів та вартості отриманої в результаті їх використання. Якщо залишкова вартість основних засобів перевищує визначену суму їх очікуваного відшкодування, то вартість основних засобів зменшується до суми очікуваного відшкодування, а різниця відображається в звіті про фінансові результати (в звіті про сукупний дохід) як витрати від знецінення основних засобів.
Прибуток або збиток, що виникають в результаті вибуття або ліквідації об’єкта основних засобів, визначається як різниця між надходженнями від продажу та балансовою вартістю активу і визнається у складі звіту про фінансові результати (в звіті про сукупний дохід).
Витрати на ремонт, за виключенням поліпшення, та технічне обслуговування відображаються в звіті про фінансові результати (в звіті про сукупний дохід) в момент їх виникнення.
Амортизація об’єкта основних засобів починається з моменту, коли він стає доступним для використання, коли його місце розташування та стан дозволяють здійснювати його експлуатацію у відповідності до намірів керівництва. Амортизація нараховується на прямолінійній основі протягом наступних строків корисного використання активів:              
 •	комп’ютерне та офісне обладнання – 4 роки;
 •	меблі та інвентар – 4 роки                
Дооцінка основних засобів (МСБО 16 «Основні засоби») — не здійснювалась.
Ліквідаційна вартість, строки корисного використання та метод амортизації основних засобів переглядається на кінець кожного фінансового року. Вплив будь-яких змін, що виникають в результаті оцінок, зроблених у попередні періоди, враховується як зміна облікової оцінки.
У 2022 році змін щодо строків корисного використання та методу амортизації основних засобів не відбувалося.
                                                                                                                                                                                                                                                                                                  
    Нематеріальні активи
Нематеріальний актив являє собою немонетарний актив, який не має матеріальної форми.  Нематеріальний актив визнається якщо:
 •	існує імовірність одержання майбутніх економічних вигод, пов’язаних з його використанням;
 •	його вартість може бути достовірно визначена;
Придбані (створені) нематеріальні активи зараховуються на баланс    за первісною вартістю.  Нематеріальний актив    первісно оцінюється за його собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності.
Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється протягом строку їх корисного використання, який встановлюється при визнанні цього об’єкта активом (при зарахуванні на баланс) згідно правовстановлюючих документів. Якщо строк дії права користування нематеріального активу не встановлено правовстановлюючими документами, такий строк становить 10 років безперервної експлуатації. Строк корисного використання встановлюється окремо для кожного нематеріального активу.
Амортизація нараховується на прямолінійній основі протягом наступних строків корисного використання нематеріальних активів:
 •	ліцензія на програмне забезпечення –10 років;
 •	програмне забезпечення – 5 років.
У 2022 році змін щодо строків корисного використання та методу амортизації нематеріальних активів не відбувалося.

Операційна оренда, де Товариство виступає в якості орендаря
Оренда майна, за якої орендодавець фактично зберігає за собою ризики та вигоди, пов’язані з правом власності на об’єкт оренди, класифікується як операційна оренда. Платежі за договором операційної оренди рівномірно списуються на витрати протягом строку оренди та обліковуються в звіті про фінансові результати (в звіті про сукупний дохід) у складі витрат.

Зареєстрований (статутний) капітал та істотна участь у Товаристві.
Станом на кінець 31.12.22р. зареєстрований (статутний) капітал Товариства відображений за первісною вартістю. 
Учасниками Товариства є:
Учасники	Загальна номінальна вартість частки, грн.	Розмір частки, %		
Товариство з обмеженою відповідальністю «ХОТЕЛ СЕРВІС ГРУП» 	5 000 000,00	100%	
Всього:	5 000 000,00	100 %	
	
Протягом 2022 року у Товаристві не  відбувалося  змін щодо статутного капіталу.
Резерви та забезпечення
Кредитний збиток – це різниця між передбаченими договором грошовими потоками, що належать  Товариству  і грошовими потоками, які він очікує отримати. Очікувані кредитні збитки визнаються у фінансовій звітності як резерв.
Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим інструментом значного зростання з моменту первісного визнання.
Вартість очікуваних кредитних збитків залежить від ступеню погіршення кредитної якості після первісного визнання.
Товариством визначено три стадії зменшення корисності фінансового інструменту:
 - очікувані кредитні збитки протягом 12 місяців (Стадія 1). Застосовується з моменту первісного визнання за умови відсутності значного погіршення кредитної якості; 
- очікувані кредитні збитки протягом всього строку дії фінансового активу (Стадія 2). Застосовується у разі значного збільшення кредитного ризику; 
- Стадія 3 – застосовується у разі дефолту за кредитом. За звітний 2022 рік було сформовано 11 180 тис.грн. під очікувані кредитні збитки. 
Забезпечення    визнаються, якщо Товариство в результаті певної події в минулому має юридичні або фактичні зобов’язання, для врегулювання яких з більшим ступенем    імовірності буде потрібно відтік ресурсів, і які можна оцінити з достатньою надійністю.    
Товариство    визнає в якості    забезпечення  - забезпечення витрат  на оплату майбутніх відпусток працівників, яке формується кожного року виходячи з фонду оплати праці. Забезпечення    нараховується, виходячи із заробітної плати кожного працівника за останні 12 календарних місяця та нарахованих на заробітну плату страхових внесків. За звітний 2022 рік було сформовано 129 тис.грн забезпечення витрат  на оплату майбутніх відпусток працівників.                                                                                       

Оподатковування
Сума витрат з поточного податку на прибуток визначається на основі оподатковуваного прибутку, отриманого за рік. Оподатковуваний прибуток відрізняється від чистого прибутку, відображеного у Звіті про сукупний дохід, оскільки    включає статті доходів або витрат, що підлягають оподаткуванню або віднесенню на витрати в цілях оподаткування в інші роки, а також не включає статті, які ніколи не оподатковуються або не відносяться на витрати в цілях оподаткування. Товариство розраховує витрати з поточного податку на прибуток з використанням ставок податку, що діють протягом звітного періоду.
Пенсійні та інші зобов’язання за виплатами працівникам
Товариство не має яких-небудь додаткових угод щодо пенсійного забезпечення, крім участі в Державній пенсійній системі України. Крім того Товариство не має зобов’язань по виплаті пільг, що надаються працівникам після виходу на пенсію або інших істотних ви плат, що вимагають нарахування.

Операції в іноземних валютах
Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, переводяться в гривні по відповідних курсах обміну валют, які чинні на звітну дату. Операції в іноземних валютах враховуються за курсами обміну валют, який встановлений Національним банком України на дату відповідних операцій. 
У 2022 році Товариство операцій в іноземних валютах не проводило.    

Майбутні зміни в обліковій політиці

Зміни до МСБО, які випущені, але не набрали чинності на дату публікації фінансової звітності:
МСБО 1 “Подання фінансової звітності”:
Зміни до МСБО 1 “Подання фінансової звітності” стосуються класифікації поточних та довгострокових зобов’язань, зокрема: 
-уточнено, що зобов’язання класифікується як довгострокове, якщо організація має право відстрочити врегулювання зобов’язання щонайменше на 12 місяців – це право має існувати на дату закінчення звітного періоду;
-класифікація залежить тільки від наявності такого права і не залежить від ймовірності того, чи планує компанія скористатися цим правом;
-докладніше прописаний порядок оцінки обмежувальних умов (ковенантів).
Зобов’язання класифікувалося як короткострокове виходячи з термінів його виконання, визначених умовами договору.
Слід зауважити, що внесені зміни пропонують класифікувати зобов’язання як довгострокове шляхом “продовження” строку за рахунок наявності права виконати його пізніше як мінімум через рік після звітної дати.
За результатами застосування змін до МСБО 1 класифікація частини короткострокових зобов’язань може бути переглянута та змінена на довгострокові.

МСБО 8 “Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки”
Зміни до МСБО 8 уточнюють різницю між змінами облікових політик та облікових оцінок, а також визначають облікові оцінки як монетарні суми у фінансових звітах, щодо яких є невпевненість в оцінці.
У тексті Змін наголошується на тому, зокрема, що:
зміни в облікових оцінках, що є наслідком нової інформації або нових розробок, не є виправленням помилок;
результати зміни вхідних даних або методики оцінки є змінами в облікових оцінках, якщо вони не випливають із коригувань помилок минулих періодів;
зміни в облікових оцінках можуть впливати лише на прибутки/збитки поточного періоду або поточного та майбутнього періодів.

4. ПОЯСНЕННЯ ТА АНАЛІТИЧНІ ДАНІ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

4.1 АКТИВИ

4.1.1 Нематеріальні активи
Нематеріальні активи Товариства  – це професійна автоматизована програма « Біс Грант» Вона амортизується прямолінійним методом і щорічно переглядається    на наявність ознак невизначеності строку її використання та можливого зменшення корисності активу. 

Нематеріальних активів:                                                                             
                                                                                                                                                                             тис.грн
	станом на 31.12.21р.	станом на 31.12.22р.	
Первісна вартість	128	128	

4.1.2 Основні засоби
Протягом звітного періоду Товариством придбано та введено в експлуатацію основні засоби на загальну суму 396 тис.грн. За підсумками інвентаризації за 2022 рік  не відбувалося списання  основних засобів, непридатних дo подальшої експлуатації. Обмежень на права власності до наявних основних засобів немає. Переданих в заставу для забезпечення зобов`язань основних засобів немає. Інших контрактних зобов`язань, пов`язаних з придбанням основних засобів немає. Втрачених або відданих основних засобів, а також компенсації від третіх сторін за об`єкти основних засобів, корисність яких зменшилася протягом звітного періоду не було.

Основних засобів:                                                             
                                                                                                                                                                                  тис.грн.
	станом на 31.12.21р.	станом на 31.12.22р.	
Первісна вартість	688	689	

Накопичена амортизація 
                                                                                                                                                                             тис.грн.
	станом на 31.12.21р.	станом на 31.12.22р.	
Нематеріальні активи 	128	128	
Основні засоби	654	285	
Всього	782	413	

4.1.3 Незавершені капітальні інвестиції
Незавершених капітальних інвестицій станом на 31.12.2022р. у Товариства не має.

4.1.4 Довгострокові фінансові інвестиції . 
На 31.12.2022 р. у Товариства є  придбані корпоративні права у фізичної особи-резидента які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств згідно до їх фінансової    звітності:
                                                                                                                                                                            тис.грн.
Фінансові інвестиції за методом участі в капіталі	6 529	
                                                                                                                                          тис.грн.
						
	назва підприємств, у які зроблені фінінвестиції 	Станом на 31.12.21р.	Станом на 31.12.22р.			
корпоративні права	
«ФГ "ФОРВАРД» ТОВ 	5 929	5 902 			
корпоративні права	
«ЕВРО ЦЕНТР»    ТОВ 	831	627			
корпоративні права	
"МЕЧТА" ТОВ 	0	0			
Разом:	6 760	6 529			

За звітний рік балансова    вартість фінансових інвестицій Товариства    зменшилась на загальну суму 231 тис.грн.- кореспонденція рахунків Дт 963 «Втрати від інвестицій у дочірні компанії» Кт 141 «Довгострокові фінінвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі. Таке зменшення відбувається в залежності від частки інвестора- Товариства у чистому збитку(прибутку) об’єкта інвестування.

4.1.5    Запаси

Запаси станом на 31.12.2022р. становлять 1 тис.грн. 
                                                                                                                                                                                
4.1.6 Дебіторська заборгованість

                                                                                                                                                                              тис.грн.
№ п/п	Назва заборгованості	Станом на 31.12.21р.	Станом на 31.12.22р.	
1.	Довгострокова дебіторська заборгованість	33 912	27 210	
2.	Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами	95	109	
3.	Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом	1	1	
4.	Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів	26 884	25 432	
5.	Інша поточна дебіторська заборгованість	1 705	2 002	

Довгострокова дебіторська заборгованість -  заборгованість перед Товариством по незакритим довгостроковим кредитам за вирахуванням резерву під кредитні збитки на     суму 9 772 тис.грн.
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів-  заборгованість по нарахованим за    довгостроковими та короткостроковими кредитними    договорами    процентам, щомісячним та одноразовим комісіям за вирахуванням резерву під кредитні збитки на суму 20 651 тис.грн.
Інша поточна дебіторська заборгованість - поточна дебiторська заборгованiсть враховується за чистою реалiзацiйною вартiстю, та включає вартiсть  дебiторської заборгованостi ( основна сума боргу    по короткострокових кредитах на рахунку 377) за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв на суму 896 тис. грн., а також включає заборгованість по рахунках Дт 631 та Дт 6854.

4.1.7  Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти Товариства  зберігаються на поточному банківському рахунку. Облік грошових коштів і розрахунків готівковими грошовими коштами не    здійснюється .
                                                                                                                                                      тис.грн.
	 станом на 31.12.2021р.	станом на 31.12.2022р.	
Грошові кошти на поточних рахунках у банках	 61	 5 125	
Грошові кошти Товариства на рахунках в банку станом на 31.12.2022 року обліковуються виключно в одній валюті – українська гривня.
Товариство має вільний доступ до грошових коштів та може безперешкодно використовувати їх у фінансово-господарській діяльності відповідно статутних завдань.
4.2 ПАСИВ

4.2.1 Власний капітал
                                                                                                                                                                          тис.грн.
	станом на 31.12.2021р.	станом на 31.12.2022р.	
Зареєстрований капітал	5 000	5 000	
Резервний капітал	13	13	
Нерозподілений прибуток	89	47	

Статутний капітал Товариства сформований учасниками та сплачений у повному обсязі грошовими коштами. Права учасників щодо часток у статутному капіталі встановлені Статутом Товариства, Цивільним кодексом України та іншими нормативно правовими актами України.
Станом на 31.12.2022р. власний капітал Товариства представлений зареєстрованим статутним капіталом в загальній сумі 5 000 тис. грн. (рядок 1400    Балансу (Звіту про фінансовий стан).
Товариство з обмеженою відповідальністю «ХОТЕЛ СЕРВІС ГРУП» увійшло у 2021 році як учасник ТОВ «Фінансово-кредитний супермаркет» шляхом придбання частки у статутному капіталі у розмірі 100 %. Керівництво Товариства не має частки в статутному капіталі. 
За звітний період Товариство отримало збиток, який склав 42 тис.грн., вирахування у резервний капітал не здійснювали. Таким чином нерозподілений прибуток на 31.12.2022р. зменшився та склав: 89 тис.грн + (- 42 тис.грн.) = 47 тис.грн. 
Управління капіталом Товариства спрямовано на досягнення наступних цілей: 
1)	дотримання вимог до капіталу, встановлених регулятором,
2)	забезпечення здатності Товариства    функціонувати в якості безперервно діючого підприємства. 
Протягом звітного періоду Товариство дотримувалось всіх зовнішніх вимог до капіталу.

4.2.2  Поточні зобов'язання і забезпечення
Станом на 31.12.2022р. поточні зобов'язання та забезпечення Товариства представлені наступним чином (рядки 1600, 1615, 1620, 1625, 1630, 1660 та 1690 Балансу (Звіту про фінансовий стан)):
                                                                                                                                                                          тис.грн. 
	станом на 31.12.2021р.	станом на 31.12.2022р.	
Заборгованість за товари, роботи	765	 236	
Розрахунки зі страхування	0	 0	
Розрахунки з бюджетом (податок на прибуток) 	18	 0	
Розрахунки з оплати праці	1	 1	
Поточні забезпечення ( резерв відпускних)	288	 417	
Інші поточні забов’язання	63 278	 61 099	
 -	        взаєморозрахунки з контрагентами	51	 51	
 передплати по попереднім договорам купівлі-продажу інвестсертифікатів	63 227	 61 048	
Всього	64 350	 61 753	

Безнадійна кредиторська заборгованість відсутня. Строк погашення кредиторської заборгованості за іншими поточними зобов’язаннями становить 1 рік.
Товариство створює забезпечення на виплату майбутніх відпусток працівникам та визнає відповідні витрати в період їх фактичного понесення. Станом на 31.12.2022 року резерв під невикористану відпустку створено для 22 співробітників.

4.3 ДОХОДИ. 

Доходи Товариства за рік, що закінчився 31.12.2022р., представлені доходами від    операційної діяльності (рядок 2000 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)) та іншими операційними доходами (рядок 2120 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)) 
                                                                                                                                                                                тис.грн.
	станом на 31.12.2021р.	станом на 31.12.2022р.	
Дохід від реалізації (фінансові послуги)	14 973	 14 325	
Дохід від надходження відсотків за залишками на поточних рахунках	15	 127	
Відшкодування раніше списаних активів	1		
Дохід від продажу основних засобів	0	 0	
Інші операційні доходи (штрафи за кредитними договорами)	685	 176	
Інші доходи 	20 118	 177	
Всього	35 792	 14 805	

Інші доходи – доходи від списання кредиторської заборгованості за договорами купівлі-продажу інвестсертифікатів, за якими минув строк позовної давності(3 роки).

4.4 ВИТРАТИ                                                                                                            

4.4.1 Адміністративні витрати
До адміністративних та інших витрат відносяться всі витрати, які не залежать від      обсягу реалізованих послуг, наданих Товариством за звітний період.
Інформація про склад адміністративних витрат за рік, що закінчився 31.12.2022р., наведена нижче (рядок 2130 Звіту про фінансові результати(Звіту про сукупний дохід)):
                                                                                                                                                                                тис.грн. 
	станом на 31.12.2021р.	станом на 31.12.2022р.	
Заробітна плата 	1 491	 500	
Резерв відпускних	93	 113	
Відрахування на соціальні заходи	343	 172	
Витрати на оренду та комунальні витрати	168	 272	
Консультаційні витрати 	9 533	 1 896	
Охоронна сигналізація	5	 2	
Послуги зв’язку	288	 76	
Транспортні послуги	274	 8	
Канцтовари, заправка картриджів	32	 7	
Витрати на утримання основних засобів	30	 198	
Службові відрядження	18	 0	
Витрати на виплату обслуговування поточного рахунку	22	 13	
Всього                                                                                                                          	12 297	 3 257	

4.4.2 Витрати на збут
                                                                                                                                                                              тис.грн.
	станом на 31.12.2021р.	станом на 31.12.2022р.	
Витрати на рекламу                                                                                                      	2	 8	
Витрати на оренду по відділенню у м.Одеса                                                                                                              	375	 0	
Амортизація                                                                                                                            	352	 26	
Всього                                                                                                                          	729	 34	

4.4.3 Інші операційні витрати
Інформація про інші операційні витрати за рік, що закінчився 31.12.2022р., наведена нижче (рядок 2180 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)):
                                                                                                                                                                                тис.грн.
	станом на 31.12.2021р.	станом на 31.12.2022р.	
Витрати на оплату судових сборів	112	 65	
Резерв під очікувані кредитні збитки	20 139	 11 180	
Господарчі витрати	0	 4	
Списана дебіторська заборгованість за договорами купівлі-продажу інвестсертифікатів	2 000	 76	
Всього	22 251	 11 325	

4.4.4 Втрати від участі в капіталі
                                                                                                                                                                        тис. грн.
	станом на 31.12.2021р.	станом на 31.12.2022р.	
Втрати від участі в капіталі	415	231	

 5. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК 

Товариство нараховує податки на підставі даних податкового обліку, який воно веде і готує відповідно до вимог податкового законодавства України, які можуть відрізнятися від МСФЗ. Протягом року, що закінчився 31.12.2022 р., ставка податку на прибуток підприємств України становила 18%. За 2022 рік фінансовий результат до оподаткування, визначений у фінансовій звітності – збитковий, тому Товариство податок на прибуток не нараховувало та не сплачувало.

           
6. УМОВНІ КОНТРАКТИ І ЗОБОВ’ЯЗАННЯ    

6.1 Судові розгляди
Станом на 31.12.2022 р. та на дату подання даної фінансової звітності Товариство не отримувало претензій від сторонніх організацій, проти Товариства не були подані судові позиви, Товариство не було притягнуте до судових справ. 
В свою чергу за 2022 р. Товариством  подані позовні заяви в загальній кількості 14 одиниць до судів різних областей України. 9 судових позовів задоволено на загальну суму заборгованості 1 870 714,66 грн. та судових витрат 15 627,85грн. Також по деяким боржникам  вже винесено судові рішення на користь Товариства і документи передано приватним виконавцям для відкриття виконавчого провадження по виконавчим листам.
6.2 Відповідність вимогам чинного законодавства з державного регулювання у сфері ринків фінансових послуг
Власний капітал Товариства станом на 31.12.2022р. має     та складає    5 000 тис.грн., що відповідає ряду вимог чинного законодавства з державного регулювання у сфері ринків фінансових послуг.

7.ОПЕРАЦІЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ    

Відповідно до засад, визначених МСБО 24 «Розкриття інформації про пов'язані сторони» зв'язана сторона – це фізична або юридична особа, пов'язані з суб'єктом господарювання, що складає свою фінансову звітність. Сторони зазвичай вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться під спільним контролем або якщо одна сторона має можливість контролювати іншу або може мати значний вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень. 
Операцій з пов’язаними сторонами на дату подання даної фінансової звітності:
№ з/п	Найменування пов’язаної особи	Операції з пов’язаною особою	Фактично    сума за попередній період, грн.	Фактично сума за звітний період	
1	Примак    Оксана Василівна -директор ТОВ «ФІНАНСОВО-КРЕДИТНИЙ СУПЕРМАРКЕТ»	Заробітна плата 	63 916,10	35 213,10	
2	Товариство з обмеженою відповідальністю «ХОТЕЛ СЕРВІС ГРУП» в особі Березовської Ірини Миколаївни	придбання істотної    участі ТОВ «ФІНАНСОВО-КРЕДИТНИЙ СУПЕРМАРКЕТ» згідно до договорів купівлі-продажу частки в статутному капіталі товариства б/н від 28.10.21р. та б/н від 29.10.21р.	5 000 000,00	-	
3	Приватне підприємство «Житлово-сервісний центр «Морський» в особі директора Кудінова Ігоря Васильовича	продаж істотної    участі ТОВ «ФІНАНСОВО-КРЕДИТНИЙ СУПЕРМАРКЕТ» згідно до договорів купівлі-продажу частки в статутному капіталі товариства б/н від 28.10.21р	4 999 700,00	-	
4	Товариство з обмеженою відповідальністю «Фондова група «ФОРВАРД»	Зменшення вартості фінансової інвестиції	29 397,56	27 297,73
	
5	Товариство з обмеженою відповідальністю «ЄВРОЦЕНТР»	Зменшення вартості фінансової інвестиції	386 064,83
	203 528,74	
6	Товариство з обмеженою відповідальністю «МЕЧТА»	Зменшення вартості фінансової інвестиції	0	0	

 Протягом звітного періоду управлінському персоналу Товариства нараховувалась і виплачувалась заробітна плата відповідно до встановленої системи оплати праці. Компенсації, бонуси та інші додаткові виплати керівництву Товариства та іншому управлінському персоналу не здійснювались. 

8.ІНФОРМАЦІЯ    ЗА СЕГМЕНТАМИ.

Товариство здійснює свою діяльність в єдиному операційному сегменті –    надання коштів у позику, в тому чисті і на умовах фінансового кредиту , та в єдиному географічному сегменті – Україна.
 
9. ПОЛІТИКА УПРАВЛІННЯ РИЗКАМИ

Управління ризиками відіграє важливу роль у господарській діяльності Товариства. Загальна програма управління ризиками Товариства направлена на фінансові ризики, а також на операційні та юридичні ризики.
Головним завданням управління фінансовими ризиками Товариства є приведення своєї діяльності у відповідність установленим чинним законодавством України критеріям та нормативам платоспроможності, якості активів, ризиковості операцій та ліквідності для забезпечення стабільної діяльності, а також запобіганням можливим втратам капіталу через ризики, що притаманні діяльності кредитних установ. Управління операційними та юридичними ризиками забезпечує належне дотримання внутрішніх регламентів та процедур з метою їх мінімізації. Опис політики управління ризиками Товариства по відношенню до основних видів ризиків, характерних для даного звітного періоду, представлено нижче.
Ринковий ризик
Ринковий ризик являє собою ризик знецінення фінансових інструментів Товариства внаслідок зміни ринкової кон’юнктури. Товариство планує встановлювати ліміти щодо максимального рівня прийнятного ризику по відношенню до конкретного інструменту та/або групи інструментів і намагатися контролювати їх відповідність чинному законодавству.
Кредитний ризик
Товариство схильне до впливу кредитного ризику, який полягає в тому, що контрагент не зможе повністю погасити заборгованість у встановлений термін. Дебіторська заборгованість за виданими кредитами, які надані фізичним особам  підлягає постійному моніторингу. Відносно кредитного ризику, пов’язаного з іншими фінансовими інструментами, які включають фінансові інвестиції, які обліковуються за    справедливою вартістю, ризик пов’язаний з можливістю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик дорівнює балансовій вартості інструменту.

Процентний ризик
 Вплив процентного ризику для Товариства насамперед може проявлятися в результаті основної діяльності з видачі коштів у кредит під відсоток і на термін встановлений договором. Товариство планує мінімізувати процентний ризик високим рівнем процентної маржі.

Ризик ліквідності – компанія здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. компанія аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності.

10.ДИВІДЕНДИ

Дивіденди за звітний рік не нараховувались. Інші виплати учасникам не здійснювались.

11. ПОДІЇ ПІСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ

 У зв’язку з військовою агресією Російської федерації проти України, що розпочалася 24 лютого 2022 року, президентом України було видано Указ від 24 лютого 2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», який затверджено Законом України від 24 лютого 2022 року № 2102-ІХ «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні». Військова агресія проти України триває.                                                                                                                                                                                                                                                    
У таких складних умовах Товариством було вивчено та проаналізовано стан діяльності контрагентів, їх фінансову стабільність та спроможність вести свою діяльність в умовах воєнного стану. Всі контрагенти Товариства здійснюють свою діяльність на територіях, де наразі не ведуться активні бойові дії.  
Керівництво та персонал Товариства    продовжують виконувати свої функції. 
Ліквідність Товариства залишається достатньою для виконання своїх зобов’язань.
Найближчим часом Товариство не планує    зміну бізнес моделі внаслідок воєнного стану та продовжить функціонувати як фінансова установа що надає послуги з надання коштів у позику,у тому числі і на умовах фінансового кредиту. З метою зменшення ризику збитковості ТОВ «ФІНАНСОВО-КРЕДИТНИЙ СУПЕРМАРКЕТ» вживає заходів пошуку нових партнерів та клієнтів для збільшення обсягу послуг.
 
Директор 
ТОВ «Фінансово-кредитний супермаркет»	                                         	          Примак О.В.

Головний бухгалтер                                  
ТОВ «Фінансово-кредитний супермаркет»		                                        Литвиненко Т.І.